Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц

Раздел 2.

Методические указания по выполнению контрольной работы

Задачки выполнения контрольной работы - научиться группировать имущество по составу (активы) и источникам образования (пассивы), освоить базы составления бухгалтерского баланса, освоить технику составление бухгалтерских проводок обычных хозяйственных операций, научится определять тип хозяйственных ситуаций по их воздействию на бухгалтерский баланс, изучить структуру активных, пассивных и активно Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц-пассивных счетов, научиться на примере Т-счетов подсчитывать обороты и выводить конечное сальдо, составлять оборотно-сальдовую ведомость.

По данным бухгалтерского учета на предприятии на 01 ноября 20__года имелись последующие хозяйственные средства и источники их образования.

№ счета Хозяйственные средства и источники их образования Сумма (тыс. руб.) для варианта №
1,7 2,6 3,10 4,9 5,8
Здание цеха (по Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц начальной цены) 50000,0 120000,0 180000,0 60000,0 90000,0
Амортизация строения цеха 14000,0 33600,0 50400,0 16800,0 25200,0
Уставный капитал 80000,0 192000,0 288000,0 96000,0 144000,0
Главные материалы 800,0 1920,0 2880,0 960,0 1440,0
Готовая продукция 2400,0 5760,0 8640,0 2880,0 4320,0
Длительный кредит банка 1474,0 3537,6 5306,4 1768,8 2653,2
Задолженность персоналу по оплате труда 156,0 374,4 561,6 187,2 280,8
Деньги на расчетном счете 1600,0 3840,0 5760,0 1920,0 2880,0
Незавершенное создание 600,0 1440,0 2160,0 720,0 1080,0
Деньги в кассе 24,0 57,6 86,4 28,8 43,2
Станки и оборудование (по начальной цены) 64000,0 153600,0 230400,0 76800,0 115200,0
Амортизация станков и оборудования 23200,0 55680,0 83520,0 27840,0 41760,0
Запасный капитал 460,0 1104,0 1656,0 552,0 828,0
Задолженность по соц страхованию и обеспечению 14,0 33,6 50,4 16,8 25,2
Нераспределенная прибыль 2926,0 7022,4 10533,6 3511,2 5266,8
Горючее 20,0 48,0 72,0 24,0 36,0
Покупные полуфабрикаты Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц 124,0 297,6 446,4 148,8 223,2
Аванс, выданный бухгалтеру Парамоновой Н.И. на командировочные расходы для роли в семинаре «Изменения в Положениях по бухгалтерскому учету» 24,0 57,6 86,4 28,8 43,2
Задолженность перед ОАО «Камвольная фабрика» за поступившие материалы 562,0 1348,8 2023,2 674,4 1011,6
Акции ОАО «Айвенго», обретенные с намерением получать доход в течение периода, превосходящего один год 600,0 1440,0 2160,0 720,0 1080,0
Автоматическая производственная линия (по начальной цены Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц) 3400,0 8160,0 12240,0 4080,0 6120,0
Амортизация автоматической производственной полосы 800,0 1920,0 2880,0 960,0 1440,0

Задание 1. Составить бухгалтерский баланс на начало месяца по последующей форме:

АКТИВ Код строчки Сумма, тыс. руб.
I. Внеоборотные активы
Главные средства
Денежные вложения
Итого по разделу I.
II. Обратные активы
Припасы 7099,2
Дебиторская задолженность 43,2
Деньги 2923,2
Итого по разделу II. 10065,6
БАЛАНС 154065,6
ПАССИВ Код строчки
III. Капитал и резервы Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц
Уставный капитал
Запасный капитал
Нераспределенная прибыль 5266,8
Итого по разделу III. 150094,8
IV. Длительные обязательства
Заемные средства 2653,2
Итого по разделу IV. 2653,2
V. Короткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность 1317,6
Итого по разделу V. 1317,6
БАЛАНС 154065,6

Задание 2. Открыть Т-счета бухгалтерского учета, указать сальдо изначальное счетов. На основании журнальчика хозяйственных операций за отчетный месяц нужно составить бухгалтерские проводки Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц, надлежащие суммы разнести по счетам бухгалтерского учета, подсчитать обороты и вывести сальдо конечное. Суммы хозяйственных операций для каждого варианта - таблице 2.1.

Журнальчик хозяйственных операций за ноябрь месяц

№ п/п Содержание операции Корреспон-денция счетов Сумма, тыс. руб. Тип хоз. операции
Перечислено с расчетного счета банку в погашение длительного кредита Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц Д67К51 115,20
Перечислено поставщику – ОАО «Камвольная фабрика» в погашение задолженности за материалы Д60К51 1011,60
Поступили (но не оплачены) на склад материалы от ООО «Лива» на сумму тыс. руб., в том числе НДС Д10К60
Д19К60 71,28
Отчасти оплачены ООО «Лива» обретенные материалы Д60К51 287,28
Отпущены материалы в создание Д20К10
Начислена Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц зарплата главным производственным рабочим Д20К70
Начислены отчисления по соц страхованию и обеспечению главных производственных рабочих в ПФ РФ (22%), в ФСС (2,9%), в ФФОМС (5,1%) – итого 30% от зарплаты главных производственных рабочих Д20К69 129,6
Удержан НДФЛ с зарплаты главных производственных рабочих Д70К68 56,16
Начислена зарплата АУП Д26К70
Начислены отчисления по Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц соц страхованию и обеспечению АУП в ПФ РФ (22%), в ФСС (2,9%), в ФФОМС (5,1%) – итого 30% (в общем случае) от зарплаты АУП Д26К69 86,4
Удержан НДФЛ с зарплаты АУП Д70К68 37,44
В кассу поступили средства с расчетного счета на выплату зарплаты Д50К51
Перечислены отчисления по соц страхованию и обеспечению Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц во внебюджетные фонда (сумму высчитать без помощи других, так чтоб остаток по счету 69 стал равен нулю) Д69К51 241,2
Перечислен НДФЛ в бюджет (сумму высчитать без помощи других, так чтоб остаток по счету 68.НДФЛ стал равен нулю) Д68К51 93,6
Работникам выдана зарплата из кассы (сумму высчитать без помощи других, так чтоб остаток Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц по счету 70 стал равен нулю) Д70К50 907,2
Возвращены на склад не использованные в производстве материалы Д10К20
Начислена амортизация главных средств производственного предназначения Д20К02 115,2
Начислена амортизация главных средств, применяемых для управленческих нужд Д26К02 43,2
Бухгалтер Парамонова отчиталась по командировочным расходам (сумма оп.19.1) тыс. руб. и возвратила в кассу неиспользованный Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц остаток подотчетной суммы (сумма оп.19.2) тыс. руб. Д26К71 41,4
Д50К71 1,8
В конце месяца общехозяйственные расходы стопроцентно списываются на счет 20 (сумму высчитать без помощи других, так чтоб сальдо по счету 26 стало равным нулю) Д20К26
Готовая продукция принята на склад Д43К20
Отгружена продукция покупателю на сумму (сумма Журнал хозяйственных операций за ноябрь месяц оп.22) тыс. руб., в том числе НДС (право принадлежности на продукцию перебежало к покупателю) Д62К90
Начислен НДС с реализованной продукции к уплате в бюджет Д90К68
Списана себестоимость реализованной продукции Д90К43
Определен денежный итог от реализации продукции Д90К99

Таблица 2.1.


zhkh-problemi-resheniya-i-obshestvennij-kontrol-stranica-2.html
zhkt-snizhenie-tonusa-i-peristaltiki-spazmoliticheskij-effekt.html
zhnocha-presa-prikarpattya-referat.html